书PMBOK第六版P418：在识别风险时，输出就有风险报告。所以从4个选项来说，A选项是风险报告第一次被创建的管理过程。

正确答案是：A: 识别风险

专业分析：

在项目管理中，风险报告的创建通常始于风险识别阶段。以下是对各个选项的分析：

A: 识别风险
- 识别风险是项目风险管理的第一个主要步骤。在这个阶段，项目团队识别出可能影响项目的潜在风险，并记录这些风险。风险报告初次在这个阶段被创建，因为它需要收集和整理所有识别到的风险信息，以便后续分析和应对。

B: 规划风险应对
- 规划风险应对是在识别和分析风险之后进行的。在这个阶段，团队制定策略和计划来应对已识别的风险。虽然风险报告可能在这个阶段被更新，但它的初次创建是在识别风险阶段。

C: 监督风险
- 监督风险是指在项目执行过程中持续监控风险，并根据需要更新风险报告。这是一个动态的过程，风险报告会被不断更新，但它并不是在这个阶段首次创建。

D: 实施风险应对
- 实施风险应对是执行已制定的风险应对计划的过程。在这个阶段，风险报告也可能被更新以反映实施结果和新的风险信息，但它并不是首次在这个阶段创建。

综上所述，风险报告在“识别风险”阶段首次被创建，因为这是识别和记录项目风险的起始点。