某银行关注 “不良贷款率” 指标，2023 年 6 月横截面不良率为 3%（即 6 月不良贷款余额 / 6 月贷款总余额），但通过 Vintage 分析发现，2022 年 12 月发放的贷款不良率达 8%。 （1）横截面不良率的计算基础是：